Прогрессивное налогообложение
В Госдуме определили порог прогрессивного налогообложения в 150 тыс. руб. Доход человека, который должен будет платить более 13% налогов в будущем году, если поправки примут, должен будет составлять около 167,2 тыс. рублей ежемесячно, или порядка 2 млн в год. То есть изменения налогового законодательства затронут 3,9% россиян точно, и еще порядка 13% окажутся под вопросом.
Важно, чтобы повышение налоговой нагрузки не касалось подавляющего большинства граждан. Проанализировав все варианты, рекомендуется нижний порог шкалы установить исходя из дохода не менее чем двукратный размер среднемесячной номинальной заработной платы по России, — говорится в документе.
При этом, как отмечается в тексте, необходимо учитывать, что порог для применения налога на профессиональный доход составляет 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.
По данным Росстата, в январе среднемесячная номинальная начисленная зарплата составляла 75 034 рубля. Из этого следует, что минимальный порог прогрессивной шкалы НДФЛ может составить 150 тысяч рублей.
Итак, в России предлагается следующая прогрессивная шкала налога на доходы физлиц (НДФЛ):
- для доходов от 2,4 до 5 млн в год (от 200 тыс. до 417 тыс. рублей в месяц) — 15%;
- для доходов от 5 до 20 млн (от 417 тыс. до 1,7 млн рублей в месяц) — 18%;
- для доходов от 20 до 50 млн (от 1,7 млн до 4,1 млн рублей в месяц) — 20%;
- для доходов свыше 50 млн (более 4,1 млн рублей ежемесячно) — 22%.
Платить повышенный налог придется не со всей суммы, а с суммы, превышающей базовый доход в 2,4 млн руб. в год.
Даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская налоговая система сохранит конкурентоспособность по сравнению с другими странами, что позволит избежать перетока кадров в соседние страны. Россия после налоговых изменений практически ничем не будет отличаться как от партнеров по ЕАЭС, так и от дружественных стран, — отмечается в материалах Минфина.
Для семей с двумя и более детьми с низким доходом предлагают ввести «налоговые вычеты». Им ежегодно будет возвращаться 7% из уплаченного 13% НДФЛ. Фактически ставка налога для них составит 6%. Льготы получат семьи, среднедушевой доход которых на члена семьи ниже полуторакратного прожиточного минимума — 319 194 рубля в год на человека в условиях 2025 года. Деньги на льготы будут предоставляться из федерального бюджета.
Рост налога на прибыль
Налог на прибыль для бизнеса предлагается поднять с 20% до 25%. Действующая сейчас ставка налога — 20% — одна из наименьших среди развитых экономик, говорится в материалах Минфина. Так, в США показатель находится на уровне 21% (+ налог штата), в Аргентине, Нидерландах, Китае и Иране — 25%, в Канаде — 38%, а в Австралии — 30%.
Минфин пояснил, что налоговые изменения направлены на выстраивание справедливой и сбалансированной налоговой системы в России. Такая система должна решать общенациональные задачи, в том числе сокращения неравенства в обществе и в экономике, устранять проблемы социально-экономического развития регионов. Полученные доходы власти хотят направить на поддержку социальных проектов, в том числе повышение соцвыплат, поддержку материнства и детства, социальную инфраструктуру.
Рост порога для УСН и изменение повышенных ставок
Минфин РФ предложил повысить пороги для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и ввести обязанность уплаты НДС для компаний с доходами более 60 миллионов рублей за налоговый период, говорится в материалах министерства.
Для дальнейшего развития малого бизнеса предлагается поэтапное увеличение порога для применения УСН. Такой подход позволит малому бизнесу плавно встраиваться в общую систему налогообложения, масштабируя свои предприятия, и при этом направлен на пресечение схем дробления бизнеса, – говорится в документах.
Предлагается увеличить пороги УСН по доходам до 450 миллионов рублей и основным средствам до 200 миллионов рублей с одновременным введением обязанности по уплате НДС для налогоплательщиков с доходами более 60 миллионов рублей. В 2023 году лимит для применения «упрощенки» составлял 251,4 миллиона рублей.
Одновременно Минфин предлагает отказаться от повышенных ставок в размере 8% для «доходов» и 20% — для «доходы минус расходы». Сейчас базовая ставка налога при объекте налогообложения «доходы» составляет 6%, а «доходы минус расходы» 15%, но для компаний, приближающихся к пограничным значениям по доходам и численности сотрудников, действуют повышенные ставки.
В части выплаты НДС бизнесу будет предложена альтернатива на выбор. Первый вариант — общий режим со ставкой 20% либо 10% для определенной категории товаров. Второй вариант – уплата НДС по ставке 5%, но без права на вычеты для бизнеса с доходом до 250 миллионов рублей в год, и 7% также без права на вычеты — для доходов выше этого порога.
Минфин отмечает, что 96,8% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 миллионов рублей в год. При этом на остальных 3,2% приходится 46% доходов УСН — основную долю среди них составляют предприятия в области розничной и оптовой торговли, операций с недвижимостью и общественного питания.
Цель введения НДС для части предпринимателей, работающих на УСН, – выравнивание условий хозяйствования между разными экономическими субъектами, чтобы неуплата косвенных налогов в торговле не являлась конкурентным преимуществом бизнеса, — уточняется в документе.
Минфин также указывает, что вместе с обязанностью по уплате НДС предприятия получат возможность масштабировать свой бизнес, в том числе потому, что госкомпании и крупный бизнес смогут заключать с ними контракты.
Изменение формы отчётности
Формы отчётности работодателей в службу занятости обновятся с 1 сентября, в том числе появилась новая форма с информацией о свободных рабочих местах и вакансиях. Работодатели с хотя бы одним сотрудником должны информировать службу занятости о важных для работников событиях. Например, об организации удаленной работы, об отпусках без сохранения зарплаты или о банкротстве работодателя — всего восемь форм отчетности. Подавать отчеты нужно на портале «Работа России». Войти на него можно с помощью учетной записи компании или ИП на Госуслугах.
Российские компании заставят поднять зарплаты своим сотрудникам
Российские компании заставят поднять зарплаты своим сотрудникам, если суммы окажутся ниже рыночных, считает зампред комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов.
Налоговые контрольные органы России видят практически все финансовые транзакции, распределение зарплат по отраслям. Проводится регулярная системная работа с работодателями, которые должны давать объяснения, почему в рамках среднеотраслевой зарплаты в том или ином населенном пункте у них работники получают меньше. Их заставят поднять заработную плату сотрудникам, если будет выяснено, что идет занижение в рамках оперативно-розыскных мероприятий, — сказал Артем Кирьянов.
По его словам, в противном случае работодателя ждет наказание.
Если будут установлены факты, то это уголовное дело. Ответственность понесут как минимум директор, бухгалтер, а может быть, учредитель. Это не право, а обязанность платить нормальную зарплату, — отметил депутат.
Источник: РИА-Новости, Бизнес-секреты, Газета, URA, РИА-Новости, ТАСС